2024 종합소득세 경정청구방법, 체크리스트 완벽정리

2024 종합소득세 경정청구 방법 및 체크 리스트 완벽 정리

 

매년 5월은 종합소득세로 바쁜 달입니다. 아무래도 세금은 전문가의 영역으로 일반인들이 정확하게 신고하기 매우 어려운데요. 그래도 종합소득세 경정청구라는 제도를 통해 더 많이 떼인 세금을 환급받을 수 있습니다. 아래 글을 통해서 여러분도 경정청구 제도를 통해 더 많은 돈 환급 받아가시기 바랍니다. 

 

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체크포인트1. 경정청구 기본 사항(정의/신청기간/주의사항)

 

 

체크포인트1. 경정청구 기본 사항(정의/신청기간/주의사항)

 

✅ 경정청구 정의: 세법에 따라 신고해야 할 세금보다 더 많이 세금을 납부하여 최대 5년 이내에 정정 신고하여 세금을 환급받는 것을 의미

 * 수정신고: 세법에 따라 신고해야 할 세금보다 더 적게 납부하여 자진하여 세금을 추가 납부하는 것

 * 기한후신고: 신고 자체를 안한 경우, 추가적으로 정정신고를 하여 세금을 환급받는 것을 의미 

 

✅ 경정청구 신청기간: `24년 기준 최대 5년 이내 신고된 세금에 대해 정정신고 가능(`18년~`22년)

  - `23년 소득의 경우 현재 `24년 5월 종합소득세 신고 중으로 마감(`24.5.31) 후 경정청구 가능 

 

✅ 경청청구 신고 방법

  - 홈택스 > 종합소득세 신고 > 소득분야별 경정청구 선택

  - 경정청구 분야에 맞게 경정청구 탭 클릭 예) 모두채움신고서 경정청구 필요시 모두채움신고>경정청구

경정청구 신고방법 예시

 

✅ 기타

 1) 경정청구 후 환급받은 세금관련 추가로 신고 필요한 경우 홈택스 불가하며 관할 세무서 방문 의무 

 2) 경정청구 신고서 제출 후 경정 청구 사항 관련 증빙 서류 반드시 첨부하여 신고 완료 

 

 

체크포인트 2. 직장인 등 근로자 경정청구 환급 사례 검토  

 

 

체크포인트 2. 개인사업자 경정청구 환급 사례 검토  

 

✅ 중소기업 재직 중인 근로자 3년간 최대 1,000만원 환급 가능

 - 대상자 : 중소기업 취업한 15~34세 이하 청년 / 60세 이상 고령자 / 장애인 / 경력단절여성

 - 주요내용: 최대 3년간 소득세 70% (청년의 경우 90% 감면) 가능

  * 개인이 미신청하였거나 회사에 신청 했음에도 관할 세무서에 미신고하여 소득세 감면 청구가 안된 경우 환급 가능 

 - 적용여부 확인: 홈택스>장려금·연말정산>연말정산간소화>중소기업취업자 소득세감면명세서 조회

 

✅ 인적공제, 신용카드 소득공제, 의료비 세액공제 등 5년 내 증빙 안된 사항들에 대해 추가 반영 가능

 

 

체크포인트 3. 개인사업자 경정청구 환급 사례 검토

 

 

체크포인트 3. 개인사업자 경정청구 환급 사례 검토

 

✅ 청년창업 중소기업 소득 세액 공제 여부 체크

  - 제도개요: 중소기업을 창업하면 최초 소득이 발생한 해를 포함하여 5년간 소득세 또는 법인세 감면

  - 자격조건: 만 15세~34세(군경력포함시 최대 6년인정)

  - 종합소득세 감면 비율

    1) 수도권 과밀 억제권역 외 지역에서 창업한 청년창업 중소기업 : 100% 감면

    2) 수도권 과밀 억제권역에서 창업한 청년창업 중소기업 : 50% 감면

    3) 수도권 과밀 억제권역 외 지역에서 창업한 창업보육센터사업자: 50% 감면

 

 

✅ 통합고용 세액공제 여부 체크 

  - 제도개요: 전년도보다 당해년도 고용 직원(4대보험 가입자) 수 증가 시, 인원당 일정 금액 종소세 내 공제

  - 종합 소득세 감면 비율 : 수도권 외 중소기업 기준 고용 1인당 최대 1,550만원 세액공제 혜택 

 

 

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실제 종합소득세 신고 시 다양한 절세 방안을 적용하기 위해서는 전문 세무 대리인의 도움이 필요합니다. 하지만 세무 대리인이 알려주는 것만 확인하기 보다는 위와 같은 다양한 절세 방법을 미리 알고 세무 대리인과 상담한다면 더 많은 환급액을 받을 수 있다는 점 꼭 기억하시고 2024년 종합소득세 신고 꼭 성공하셔서 부자되시기 바랍니다.