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안녕하세요 오늘은 세금을 아끼면서 투자할 수 있는 ISA 제도의 특징에 대해 설명하겠습니다.
ISA를 가입해야 하는 이유
ISA는 Individual Savings Account의 약자로, 개인종합자산관리계좌를 의미합니다. 특히 최근 정부에서
국민에게 자산 형성 기회를 제공하고자 도입한 제도로 다양한 혜택을 제공하고 있습니다.
크게 3가지 혜택으로 나뉠 수 있는데요.
① 일반형 200만원, 서민형 400만원까지 비과세 혜택
② 비과세 구간 이후 저율 과세 적용
③ 수익과 손실을 합쳐서 저율 과세 적용
구체적으로 어떤 혜택인지 아래에서 상세하게 설명드리도록 하겠습니다.
혜택 1&2. 최대 400만원 비과세 혜택 및 저율과세 9.9% 적용
일반 증권계좌에서 국내 주식 또는 ETF 매매를 할 경우, 소득세 15.4% 또는 종합과세 6.6~49.5%가 적용되는데요.
(이를 금융소득 종합과세라고 합니다.)
하지만 ISA계좌를 통해서 국내주식 또는 ETF 매매를 할 경우에는 수익 기준 최대 400만원까지 비과세 혜택을
받을 수 있습니다. (일반형 기준은 비과세 상한: 200만원)
그리고 또 한가지, 투자 실적이 좋아서 수익이 비과세 상한을 초과 했을 경우에는 과세 비율을 15.4%가 아닌
9.9% 적용하여 내는 세금이 더 낮은 효과가 발생합니다.
혜택 3. ISA 계좌 내 수익과 손실을 합하여 과세 적용
미국 주식과 다르게 국내 주식에서는 손실액이 얼마나 되던, 수익을 기준으로 과세비율을 적용하여 세금을 적용합니다.
하지만 ISA 계좌 내에서는 미국 주식과 동일하게 수익/손실을 합쳐서 과세 비율을 적용하는데요
이를 통해서 손실이 많이 났는데도 세금을 많이 내야 하는 억울한 상황도 피할 수 있는 장점이 있습니다.
ISA 계좌를 통한 세금 계산 예시
글로만 보면 이해가 어려울 수 있는 분들을 위해 제가 간략하게 최종 세금액을 계산해 보았습니다.
이는 최대 공제 기준이 200만원인 일반형을 기준으로 작성했음을 참고 부탁드리겠습니다.
| Case 1. 수익이 100만원 발생할 경우 (200만원 이하 수익 모두 동일한 방법으로 계산) * 세금 비교 ① 일반계좌: 1,000,000원*15.4% = 154,000원 소득세 발생 ② ISA 계좌: 수익이 200만원 이하이므로 세금 0원 (154,000원 절세) Case 2. 수익이 500만원 발생할 경우( 200만원 초과 수익 모두 동일한 방법으로 계산) * 세금 비교 ① 일반계좌: 5,000,000원*15.4% = 770,000원 소득세 발생 ② ISA 계좌: (5,000,000-2,000,000)* 9.9%=297,000원 (473,000원 절세) Case 3. ISA 계좌 내 수익이 700만원 손실이 300만원 발생할 경우 * 세금 비교 ① 일반계좌: 7,000,000원*15.4% = 1,078,000원 소득세 발생 ② ISA 계좌: 수익/손실 합쳐 4백만원 수익으로 환산 후 계산 (4,000,000-2,000,000)* 9.9%=198,000원 (880,000원 절세) |
Case 3의 경우 880,000원이나 세금을 아낄 수 있다는 걸 확인 하셨나요?
빨리 부자가 되고 싶은 여러분 모두 ISA 상품 당장 가입하는 걸 꼭 추천 드립니다.
